Bắt đầu từ tháng 6 năm 2025 nước ta bắt dầu áp dụng những chính sách mới về thuế quan. Và một trong những câu hỏi được nhiều người quan tâm nhất là hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế? Cùng Alphaloan tìm hiểu rõ về vấn đề này qua bài viết dưới đây nhé!
1. Bãi bỏ hình thức thuế khoán
Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 01/06/2025, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh không còn đóng thuế khoán như trước mà sẽ đóng thuế theo quy định mới của pháp luật về quản lý thuế.
2. Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Theo quy định hiện nay, những cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh có tổng doanh thu từ các hoạt động sản xuất kinh doanh tính theo năm dương lịch từ 100 triệu trở xuống thì không cần phải đóng thuế. Ngược lại, những cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu trở lên mỗi năm thì phải đóng 3 loại thuế sau:
- Thuế môn bài
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
3. Mức đóng thuế môn bài
Căn cứ vào Khoản 2 Điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC (được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 65/2020/TT-BTC), các cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng mỗi năm cần đóng thuế môn bài theo những mức sau:
-
Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
-
Doanh thu 300–500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
-
Doanh thu 100–300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
4. Căn cứ tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân được dựa trên 2 yếu tố chính là doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế tính trên doanh thu theo công thức sau:
- Số tiền thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
- Số tiền thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
4.1. Doanh thu tính thuế
Đây là là doanh thu bao gồm thuế của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền; các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm được hưởng theo quy định; các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác (chỉ tính vào doanh thu tính thuế TNCN); doanh thu khác mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được hưởng không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
4.2. Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu:
Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu được áp dụng chi tiết cho từng lĩnh vực, ngành nghề theo quy định của pháp luật. Con số này giao động từ 0,5% đến 5% tùy theo ngành nghề và tính chất của dịch vụ mà các hộ kinh doanh/cá nhân cung cấp.
Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh cần thực hiện khai và tính thuế theo tỷ lệ thuế tính trên doanh thu áp dụng riêng đối với từng lĩnh vực, ngành nghề.
Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không xác định được doanh thu tính thuế của từng lĩnh vực, ngành nghề hoặc xác định không phù hợp với thực tế kinh doanh thì cơ quan thuế sẽ thực hiện ấn định doanh thu tính thuế của từng lĩnh vực, ngành nghề theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
5. Những câu hỏi thường gặp về chính sách thuế mới 2025
5.1. Tại sao phải xóa thuế khoán?
Xóa bỏ thuế khoán là một nước đi chiến lược trong kế hoạch phát triển nền kinh tế tư nhân cũng như cải thiện tính hiệu quả của bộ máy quản lý nhà nước. Chính sách thuế mới đề cao tính công bằng và minh bạch. Điều này sẽ g tạo cơ sở giúp cơ quan nhà nước quản lý thuế một cách khoa học hơn hơn đồng thời nâng cao tinh thần trách nhiệm của mỗi người dân với cộng đồng và tổ quốc thông qua việc nộp thuế.
5.2. Tôi không biết tính thuế theo chính sách mới thì phải làm sao?
Bạn có thể tìm hiểu thêm về chính sách thuế trên những trang thông tin chính thức của chính phủ hoặc những trang báo chính thống để nắm được những thay đổi quan trọng trong chính sách thuế mới được áp dụng. Để được hướng dẫn chi tiết về cách khai và tính thuế, hãy đến trực tiếp chi cục/cơ quan thuế ở địa phương bạn đang sinh sống và làm việc để được cán bộ thuế tư vấn chính xác cho từng trường hợp cụ thể.
5.3. Tôi chỉ nhận thanh toán bằng tiền mặt có sao không?
Hiện nay, nhiều hộ/cá nhân kinh doanh vì sợ bị truy vết doanh thu đóng thuế nhiều hơn nên đã dừng nhận thanh toán chuyển khoản mà chỉ nhận tiền mặt như một hình thức tránh né thuế. Tuy nhiên, theo pháp luật hiện hành thì đây là hành động vi phạm pháp luật và có thể nhận nhiều hình phạt tùy theo mức độ vi phạm. Trong trường hợp cơ sở kinh doanh của bạn chỉ nhận thanh toán bằng tiền mặt nhưng vẫn kê khai doanh thu trung thực và đóng thuế đầy đủ thì bạn không có gì phải lo lắng cả.
Lời kết
Theo chính sách thuế mới, người dân sẽ phải đóng thuế nhiều hơn và việc thích nghi với chính sách mới có thể gây ra một vài khó khăn nhất định cho những hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, đây là một trong những bước chuyển giao quan trọng để Việt Nam có thể phát triển kinh tế vượt bậc nhằm đuổi kịp những cường quốc trên thế giới. Ngoài ra, đây cũng là giai đoạn nhạy cảm mà những đối tượng chống phá nhà nước có thể lợi dụng lúc người dân chưa hiểu rõ quy định mới để định hướng dư luận và khiến chúng ta có những cái nhìn sai lệch về chính sách. Alphaloan khuyên bạn đọc, nên chủ động cập nhật thông tin từ những đơn vị uy tín, bài trừ những hành vi đăng tải thông tin sai sự thật, cũng như tự giác tuân thủ chính sách thuế mới để góp phần xây dựng đất nước ngày càng vững mạnh!
